ภาษี on หุ้น ตัวเลือก วิธีที่จะ หลีกเลี่ยง การจ่ายเงิน

ได้รับประโยชน์สูงสุดจากตัวเลือกหุ้นของพนักงานแผนธุรกิจพนักงานอาจเป็นเครื่องมือการลงทุนที่ร่ำรวยหากได้รับการจัดการอย่างถูกต้องด้วยเหตุนี้แผนการเหล่านี้จึงเป็นเครื่องมือที่ประสบความสำเร็จในการดึงดูดผู้บริหารระดับสูงและเป็นที่นิยมในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ล่อให้พนักงานที่ไม่ใช่ผู้บริหาร แต่บางคนยังคงไม่สามารถใช้ประโยชน์จากเงินที่สร้างโดยพนักงานของพวกเขาหุ้นเข้าใจธรรมชาติของการจัดเก็บภาษีตัวเลือกหุ้นและผลกระทบต่อรายได้ส่วนบุคคลเป็นกุญแจสำคัญในการเพิ่มผลกำไรดังกล่าวอาจร่ำรวยสิ่งที่สต็อกพนักงาน ตัวเลือกตัวเลือกหุ้นของพนักงานเป็นสัญญาที่นายจ้างจ่ายให้กับพนักงานเพื่อซื้อหุ้นในจำนวนหุ้นที่ บริษัท กำหนดไว้ในราคาคงที่ในระยะเวลาที่ จำกัด การแบ่งประเภทการออกหุ้นกู้ทั้งสองประเภทออกเป็นตัวเลือกหุ้น NSO ที่ไม่ผ่านการรับรอง และตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจะแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นจูงใจในสองวิธีประการแรก NSO มีให้กับพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหาร และกรรมการภายนอกหรือที่ปรึกษาโดยทางตรงกันข้าม ISOs สงวนไว้อย่างเคร่งครัดสำหรับพนักงานโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้บริหารของ บริษัท ประการที่สองทางเลือกที่ไม่ได้รับการรับรองไม่ได้รับการรักษาภาษีพิเศษของรัฐบาลกลางในขณะที่ตัวเลือกหุ้นสต็อกจะได้รับการรักษาที่ดีภาษีเพราะพวกเขาพบกับกฎระเบียบตามกฎหมายที่ระบุโดย ประมวลรัษฎากรภายในเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีที่ดีนี้มีไว้ด้านล่างแผนการของ NSO และ ISO มีลักษณะร่วมกันที่พวกเขารู้สึกว่าซับซ้อนธุรกรรมภายในแผนเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเฉพาะที่กำหนดโดยข้อตกลงของนายจ้างและประมวลรัษฎากรภายในวันที่ให้สิทธิ์การหมดอายุ , การให้สิทธิและการออกกำลังกายในการเริ่มต้นพนักงานโดยทั่วไปจะไม่ได้รับสิทธิการเป็นเจ้าของเต็มรูปแบบของวันที่เริ่มต้นของสัญญานอกจากนี้ยังทราบว่าเป็นวันที่ให้สิทธิ์พวกเขาต้องปฏิบัติตามกำหนดการเฉพาะที่เรียกว่าตารางการให้สิทธิ์เมื่อใช้ตัวเลือกของพวกเขา ในวันที่ได้รับตัวเลือกและแสดงวันที่ที่พนักงานสามารถรับได้ o ใช้จำนวนหุ้นที่ระบุตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจให้ 1,000 หุ้นในวันที่ได้รับทุน แต่หนึ่งปีนับ แต่วันนั้น 200 หุ้นจะมีสิทธิได้รับการใช้สิทธิ 200 หุ้นจากจำนวนหุ้นที่ได้รับครั้งแรกในปีต่อ ๆ ไป อีก 200 หุ้นจะได้รับสิทธิและอื่น ๆ กำหนดการให้สิทธิ์มีวันหมดอายุในวันที่นายจ้างไม่ขอสงวนสิทธิ์สำหรับพนักงานในการซื้อหุ้นของ บริษัท ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงการเลือกพนักงานจะได้รับ ในราคาเฉพาะที่เรียกว่าราคาการใช้สิทธิราคาต่อหุ้นที่พนักงานต้องจ่ายเพื่อใช้สิทธิตามราคาตลาดราคาการใช้สิทธิมีความสำคัญเนื่องจากใช้เพื่อกำหนดกำไรที่เรียกว่าองค์ประกอบต่อรองและภาษีที่ต้องชำระใน สัญญาองค์ประกอบการต่อรองคำนวณโดยการหักราคาการใช้สิทธิออกจากราคาตลาดของหุ้นของ บริษัท ณ วันที่มีการใช้สิทธิเลือกตัวเลือกหุ้นของพนักงานนอกจากนี้ Internal Revenue Code ยังมี ชุดของกฎที่เจ้าของต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีหนักในสัญญาของเขาหรือเธอการจัดเก็บภาษีของสัญญาตัวเลือกหุ้นขึ้นอยู่กับชนิดของตัวเลือกที่เป็นเจ้าของสำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง NSO เงินทุนไม่ได้เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีการจัดเก็บภาษี เริ่มต้นในช่วงเวลาของการออกกำลังกายองค์ประกอบการต่อรองของตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจะถือเป็นค่าสินไหมทดแทนและถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้สามัญตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานได้รับหุ้น 100 หุ้น A ในราคาใช้สิทธิ 25 ราคาตลาด ของสต็อกในขณะที่การออกกำลังกายเป็น 50 องค์ประกอบต่อรองในสัญญาเป็น 50 - 25 x 100 2,500 โปรดทราบว่าเราสมมติว่าหุ้นเหล่านี้เป็น 100 ขายการรักษาความปลอดภัยเรียกเหตุการณ์อื่นที่ต้องเสียภาษีหากพนักงานตัดสินใจที่จะขาย หุ้นดังกล่าวจะถูกรายงานเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้นและต้องเสียภาษีเงินได้ตามอัตราภาษีเงินได้หากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นในปีต่อไป cise การขายจะได้รับการรายงานเป็นกำไรหรือขาดทุนระยะยาวและภาษีจะลดลงตัวเลือกหุ้นเด่นทางเลือก ISO ได้รับการปฏิบัติทางภาษีพิเศษการให้สิทธิ์ไม่ใช่รายการที่ต้องเสียภาษีโดยไม่มีการเสียภาษีใด ๆ องค์ประกอบการต่อรองของตัวเลือกหุ้นกระตุ้นสามารถเรียกใช้ภาษีขั้นต่ำอื่น AMT กรณีที่ต้องเสียภาษีครั้งแรกเกิดขึ้นที่การขายหากหุ้นขายทันทีหลังจากที่มีการใช้สิทธิองค์ประกอบต่อรองถือว่าเป็นรายได้ปกติกำไรจากสัญญาจะได้รับการปฏิบัติ เป็นเงินทุนระยะยาวหากกฎต่อไปนี้ได้รับการยกย่องว่าหุ้นต้องถือเป็นเวลา 12 เดือนหลังจากการออกกำลังกายและไม่ควรขายจนกว่าจะถึงสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ตัวอย่างเช่นสมมติว่าหุ้น A จะได้รับเมื่อ 1 มกราคม 2007 ผู้ถือหุ้นรายย่อย 100 รายผู้บริหารจะใช้ทางเลือกในวันที่ 1 มิถุนายน 2551 หากประสงค์จะรายงานผลกำไรจากการทำสัญญาเป็นกำไรระยะยาวหุ้นจะไม่สามารถขายได้ก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2552 ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ อีกทางเลือกหนึ่งของการวางแผนหุ้นคือการมีส่วนร่วมในการจัดสรรสินทรัพย์โดยรวมสำหรับแผนการลงทุนที่จะประสบความสำเร็จต้องมีการกระจายสินทรัพย์อย่างถูกต้อง พนักงานควรระวังหุ้นที่มีความเข้มข้นในหุ้นของ บริษัท ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนใหญ่แนะนำว่าหุ้นของ บริษัท ควรเป็นสัดส่วนสูงสุด 20 แผนการลงทุนในขณะที่คุณอาจรู้สึกสบายใจในการลงทุนในสัดส่วนที่มากขึ้นของพอร์ตการลงทุนใน บริษัท ของคุณเอง ปลอดภัยในการกระจายการลงทุนปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางการเงินหรือทางภาษีเพื่อพิจารณาแผนการดำเนินงานที่ดีที่สุดสำหรับผลงานของคุณ Bottom Line แนวคิดทางเลือกคือวิธีการชำระเงินที่น่าสนใจวิธีที่ดีกว่าในการกระตุ้นให้พนักงานมีส่วนร่วมในการเติบโตของ บริษัท มากกว่าการเสนอขายชิ้นส่วน ของวงกลมในทางปฏิบัติอย่างไรก็ตามการไถ่ถอนและการจัดเก็บภาษีของเครื่องมือเหล่านี้อาจมีความซับซ้อนมาก employe ไม่เข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการใช้ทางเลือกของพวกเขาดังนั้นพวกเขาจึงสามารถลงโทษอย่างหนักโดยลุงแซมและมักพลาดรายได้บางส่วนจากสัญญาเหล่านี้โปรดจำไว้ว่าการขายหุ้นพนักงานของคุณทันทีหลังจากการออกกำลังกายจะทำให้เกิด ภาษีเงินทุนระยะสั้นที่สูงขึ้นรอจนกว่าการขายจะมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการลดหย่อนภาษีกำไรระยะยาวในระยะยาวสามารถช่วยคุณประหยัดได้นับร้อยหรือแม้กระทั่งหลายพันแบบการสำรวจโดยสำนักงานสถิติแรงงานสหรัฐเพื่อช่วยในการวัดตำแหน่งงานว่าง นายจ้างจำนวนเงินสูงสุดที่สหรัฐอเมริกาสามารถยืมได้เพดานหนี้ได้ถูกสร้างขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติตราสารหนี้เสรี 2 (Second Liberty Bond Act) อัตราดอกเบี้ยที่สถาบันรับฝากเงินให้ยืมเงินที่กองทุนสำรองเลี้ยงชีพไว้ในสถาบันรับฝากเงินแห่งอื่น ๆ 1 มาตรการทางสถิติของ การกระจายตัวของผลตอบแทนสำหรับการรักษาความปลอดภัยที่กำหนดหรือดัชนีตลาดความผันผวนสามารถวัดได้การกระทำรัฐสภาคองเกรสผ่านในปี 1933 เป็นพระราชบัญญัติการธนาคาร, ธนาคารพาณิชย์ไม่ได้รับอนุญาตจากการมีส่วนร่วมในการลงทุนการจ่ายเงินเดือนของ Nonfarm หมายถึงงานนอกฟาร์มครัวเรือนของเอกชนและภาคผลประโยชน์ US Bureau of Labor. ASTITCH IN TIME หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการคืนภาษีเพื่อป้องกันการเสียภาษีต่อ IRS ต่อไป เราทำการวางแผนทางการเงินภาษีและกฎหมายสำหรับการชดเชยหุ้นให้คนเข้าใจง่ายต่อผู้ที่ไม่ต้องการอ่านประมวลรัษฎากรภายในหรือกฎหมายหลักทรัพย์พันธกิจนี้ไม่เคยมีค่ามากกว่าในช่วงความกดดันของฤดูกาลการเสียภาษี ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการคืนภาษีในขณะนี้สามารถสร้างความแตกต่างมากในภายหลังเป็นความผิดพลาดสามารถนำไปสู่การลงโทษ IRS ค่าใช้จ่ายหรือแม้กระทั่งโอกาสที่น่ากลัวของการตรวจสอบ IRS ต่อไปในจดหมายข่าวนี้เป็นคำถามที่พบบ่อยที่เป็นตัวอย่างหลายวิธีในการที่จะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงราคาแพง ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการคืนภาษีที่เกี่ยวข้องกับการชดเชยหุ้นในที่อื่น ๆ ในจดหมายข่าวเรายังชี้ให้คุณเห็นบทความพิเศษของเราเกี่ยวกับหัวข้อการคืนภาษีและกลุ่มเนื้อหาใหม่หรือเนื้อหาที่ได้รับการแก้ไขใหม่ เกี่ยวกับการคืนภาษีเราขอขอบคุณที่คุณสนใจหากคุณยังไม่สมัครเป็นสมาชิก Premium หรือ Pro ให้สิทธิ์การเข้าถึงเนื้อหาและเครื่องมือของเราได้อย่างเต็มที่โปรดติดต่อเราก่อนวันที่ 1 เมษายนเพื่อรับส่วนลด 25 ครั้งสำหรับการสมัครรับข้อมูลหนึ่งปี เนื้อหาและเครื่องมือของเราพร้อมสำหรับการออกใบอนุญาตเราต้องการฟังจากคุณทางโทรศัพท์หมายเลข 617-734-1979 หรือทางอีเมลขอบคุณ Matt Simon, Editor 2000-2017 Inc เป็นเครื่องหมายการค้าที่จดทะเบียนโดยรัฐบาลกลางโปรดอย่าคัดลอกหรือตัดทอนข้อมูลนี้โดยไม่ได้รับอนุญาตจาก Contact for licensing information.12 Tax-Return ข้อผิดพลาดในการหลีกเลี่ยงด้วยตัวเลือกหุ้นและ ESPPs. Bruce Brumberg และ Lynnette Khalfani ตัวเลือกสต็อคและแผนการซื้อหุ้นของพนักงานนำเสนอปัญหาพิเศษของตัวเองต่อข้อผิดพลาดในการคืนภาษีของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงการรวมรายได้สองครั้งโดยไม่คำนึงถึงเกณฑ์ต้นทุนหรือคำนวณผิดพลาดเกี่ยวกับรายได้ของ ESPP ข้อผิดพลาดทั่วไปอื่น ๆ รวมถึงการคำนวณ AMT ซึ่งทำให้ค่า AMT ต่ำเกินไป และลืมที่จะใช้เงินทดแทน carry-forwards. This ฤดูกาลภาษีมีศักยภาพที่จะสับสนถ้าคุณขายหุ้นใน 2016.Alert สำหรับการขายหุ้นคุณต้องยื่นแบบฟอร์มภาษี IRS ของคุณ 8949 และตาราง D เพื่อหลีกเลี่ยงการ overpaying ภาษี โปรดทราบถึงประเด็นที่เกี่ยวข้องกับต้นทุนสำหรับการรายงานการขายสต็อกในแบบฟอร์ม IRS 1099-B คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D เมื่อรายงานการขายหุ้นในการคืนภาษีของคุณ เมื่อสิ้นเดือนมกราคมคุณควรได้รับแบบฟอร์ม IRS W-2 ตามปกติซึ่งจะแสดงรายได้ที่เกิดจากตัวเลือกหุ้นหรือแผนการซื้อหุ้นของพนักงานหากคุณขายหุ้นในช่วงปี 2016 ก่อนกลางเดือนกุมภาพันธ์นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณจะส่งให้คุณ แบบฟอร์ม IRS 1099-B ซึ่งโดยปกติโบรกเกอร์จะฟอร์แมตใหม่เป็นแบบฟอร์มคำแถลงแทนของตนเอง Form 1099-B รายงานการขายสต็อกในระหว่างปี IRS ยังได้รับแบบฟอร์มทั้ง 2 แบบนี้การขยายข้อมูลที่ระบุในแบบฟอร์ม 1099-B นำไปสู่การแนะนำ ของแบบฟอร์ม 8949 ซึ่งคุณจะต้องยื่นพร้อมกับตาราง D เมื่อรายงานการขายหุ้นแบบฟอร์ม 8949 เป็นที่ที่คุณแสดงรายละเอียดของการขายหุ้นแต่ละรายการในขณะที่ตาราง D รวบรวมจำนวนรวมของคอลัมน์จากแบบฟอร์มนี้เพื่อรายงานทุนรวมระยะยาวและระยะสั้นทั้งหมดของคุณ กำไรและขาดทุนนอกจากนี้คุณจะได้รับแบบฟอร์ม IRS 3922 หากคุณซื้อหุ้น ESPP ในปี 2016 และแบบฟอร์ม IRS 3921 หากคุณใช้สิทธิ์ ISO ในปีพ. ศ. 2560 โดยพิจารณาว่าคุณจะทำอย่างไรกับ W-2 ของคุณฉบับปรับปรุง 1099-B หรือแบบฟอร์ม 3921 และ 3922 Don t ค่อนข้างรู้วิธีการและสถานที่ที่จะรายงานการขายหุ้นของ บริษัท ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D แม้ว่าคุณจะจ้างคนที่จะจัดการผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีคืนภาษีของคุณมีประโยชน์ แต่คุณสามารถได้รับประโยชน์โดยการรู้พื้นฐานบางอย่างที่นำเสนอในบทความเกี่ยวกับการรายงานภาษีเงินได้ สำหรับ บริษัท หลักทรัพย์ศูนย์ภาษีของเว็บไซต์นี้ยังมีไดอะแกรมอธิบายไว้ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D แสดงวิธีรายงานการขายหุ้นเมื่อได้รับการคืนภาษีหากคุณต้องการรายงานรายได้จากหุ้นที่ จำกัด หรือหน่วยหุ้นที่ จำกัด โปรดดูบทความที่เกี่ยวข้อง ใหม่สำหรับฤดูกาลภาษี 2017 แม้ว่าการปฏิรูปด้านภาษีจะมีผลในปีพ. ศ. 2560 แต่จะไม่มีผลกระทบต่อรายงานการเสียภาษีของรายได้ 2016 อย่างไรก็ตามควรระลึกไว้ว่าเมื่อสองปีก่อน IRS ได้แนะนำการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในแบบฟอร์ม 1099-B รายงานสำหรับการขายหุ้นเหล่านี้สร้างความสับสนในรายงาน 8949 รูปแบบสำหรับการขายหุ้นที่ได้มาจากการชดเชยหุ้นและพวกเขาเพิ่มความเสี่ยงของการ overpaying ภาษีสำหรับ 2017 ฤดูคืนภาษีครอบคลุม sto ck ขายในปี 2016 รูปแบบและกฎระเบียบไม่ได้เปลี่ยนแม้ว่าความเสี่ยงที่เกินจริงยังคงมีการขายหุ้นที่ได้มาจากการชดเชยส่วนได้เสียก็ยังคงเป็นสิ่งสำคัญที่จะเข้าใจกฎพื้นฐานต้นทุนที่ครอบคลุมด้านล่างรายงานข้อผิดพลาดในการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดต่อไปนี้เป็นเคล็ดลับ สำหรับการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไปโปรดดูที่คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับข้อผิดพลาดเกี่ยวกับสต็อกสินค้าที่มีการ จำกัด หุ้น RSUs ESPPs และ SARs. Mistake No 1 Double-Counting Option Income. Don t ให้ W-2 ของคุณเดินทางขึ้นเมื่อคุณออกกำลังกาย NQSOs แม้ว่าคุณ don t ขายหุ้นใด ๆ ความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับมูลค่าตลาดยุติธรรม FMV ของหุ้นดังกล่าวจะถือว่าเป็นรายได้ทั่วไปและรวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 และในกล่องอื่นสำหรับรายได้ของรัฐและท้องถิ่นดูคำถามที่พบบ่อย แผนผังที่มีคำอธิบายประกอบของแบบฟอร์ม W-2 สำหรับ NQSOs สำหรับ ISOs เฉพาะเมื่อคุณทำรายได้ที่ไม่ผ่านเกณฑ์เท่านั้นรายได้จะปรากฏบน W-2 แต่ไม่มีการหัก ณ ที่จ่ายโปรดดูที่คำถามที่พบบ่อยซึ่งแสดงแผนภาพที่อธิบายไว้ของแบบฟอร์ม W-2 สำหรับสถานการณ์นี้ Don t ให้ข้อผิดพลาดที่มีราคาแพงจากการนับคู่ค้ารายอื่น ๆ ยังระบุรายได้ของ NQSO โดยการใส่ลงในกล่อง 12 ของฟอร์ม W-2 โดยใช้รหัส V ไม่จำเป็นสำหรับ ISOs, RSUs หุ้นที่มีการ จำกัด หรือ ESPPs ที่ได้รับการรับรองภาษีเมื่อคุณดูบรรทัดสำหรับ รายได้อื่น ๆ ในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 21 ในแบบฟอร์ม 2016 อย่าทำผิดพลาดในการระบุจำนวนเงินที่แสดงในกล่อง 12 ของ W-2 หรือรายได้ใด ๆ ที่รวมอยู่ในกล่อง 1 สำหรับการจ่ายค่าสต็อกคุณได้รวมไว้เป็นส่วนหนึ่งของ บรรทัดที่ 7 ของแบบฟอร์ม 1040 ค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับอื่น ๆ ที่จะมีราคาแพงเจ็บปวดนับสองครั้งของรายได้ Alert นอกจากนี้ยังง่ายที่จะทำผิดพลาดเดียวกันกับ ESPPs ที่ไม่ได้ภาษีที่มีคุณสมบัติเป็นรายงานภาษี W-2 คือ เช่นเดียวกับตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติเพียงพอเมื่อต้องการตรวจสอบว่าค่าชดเชยมาจากเงินเดือนเทียบกับตัวเลือกอย่างไรให้เปรียบเทียบต้นขาดค่าจ้างสิ้นปีกับ W-2 ของคุณความแตกต่างระหว่างสองงบควรเปิดเผยรายได้ของตัวคุณเองฉบับที่ 2 ไม่สามารถทำได้ รายงานการขายหากคุณออกกำลังกาย NQSOs y ล่าสุด หู, ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง, รัฐ, ประกันสังคมและภาษี Medicare จะปรากฏในแบบฟอร์ม W-2 พร้อมกับการแพร่กระจายในการออกกำลังกายซึ่งจะถือว่าเป็นรายได้ธรรมดาคุณจะไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายเมื่อได้รับการรับรองมาตรฐาน ISO หรือการซื้อภาษี - มีคุณสมบัติ ESPP ไม่ว่าคุณจะถือหรือขายหุ้นในการซื้อสิทธิซื้อนอกจากนี้หากคุณขายหุ้นในระหว่างปีภาษีโบรกเกอร์ของคุณควรส่งแบบฟอร์ม IRS 1099-B ที่แสดงยอดขายโดยใช้แบบฟอร์ม 1099-B คุณจะรายงานแบบฟอร์ม IRS 8949 และ กำหนดเวลา D ยอดขายพร้อมกับข้อมูลอื่น ๆ จาก 1099-B ในขณะที่ 1099-B มีข้อมูลมากกว่าที่เคย แต่จะไม่แสดงภาษีหัก ณ ที่จ่ายเว้นแต่จะมีการเรียกเก็บเงินสำรองไว้ สำหรับการออกกำลังกายแบบไร้เงินสดที่รายได้ทั้งหมดของคุณอยู่ในบัญชี W2 ของคุณแล้วมั่นใจได้ว่าคุณรายงานการขายแม้ว่าจะมีการออกกำลังกายแบบไร้เงินสดซึ่งรายได้ทั้งหมดมีอยู่แล้วใน W-2 ของคุณและดูเหมือนว่าคุณไม่มีผลกำไรเพิ่มเติมใน ขายในบางกรณีที่มีการออกกำลังกาย cashless e จะยังคงมีผลกำไรหรือขาดทุนระยะสั้นเพียงเล็กน้อยทั้งนี้ขึ้นอยู่กับค่าคอมมิชชั่นตามที่อธิบายไว้ในส่วนถัดไปเกี่ยวกับพื้นฐานทางภาษีคุณจะไม่รายงานรายได้ของคุณมากเกินไปในสถานการณ์พิเศษที่นายหน้าของคุณไม่จำเป็นต้องให้คุณ แบบฟอร์ม 1099-B สำหรับการออกกำลังกายแบบไม่มีเงินสดโปรดดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ FAQ ที่คุณควรรายงานเกี่ยวกับการขายในแบบฟอร์ม 8949. แจ้งเตือนแม้ว่าคุณจะไม่มีรายได้จากการขายนอกเหนือจากที่ปรากฏใน W-2 แต่คุณยังต้องรายงานการขายบนแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D หากคุณไม่ได้รับจดหมายจาก IRS คุณสามารถดูจดหมายตอบ IRS ที่เกี่ยวข้องได้ IRS ได้ขยายเทคโนโลยีในช่วงหลายปีที่ผ่านมาและสามารถจับคู่และเปรียบเทียบเอกสารข้อมูลที่จัดเก็บไว้ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์เช่นแบบฟอร์ม 1099- การคืนภาษีครั้งที่ 3 การคำนวณภาษีฐานการขายเมื่อคุณขายหุ้นของคุณราคาขายอีกครั้งหลังจากที่ค่าคอมมิชชั่นลบด้วยค่าใช้จ่ายของคุณเท่ากับผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนเอกสาร 1099-B ที่รายงานฉบับปรับปรุงใหม่จะรายงานข้อมูลภาษีของคุณในกล่อง 1e แทนกล่อง, คำแถลงแทนของนายหน้าของคุณ y ใช้คอลัมน์ที่มีหมายเลขเดียวกันอย่างไรก็ตามข้อมูลต้นทุนที่รายงานไปยัง IRS ในกล่อง 1e ของแบบฟอร์ม 1099-B อาจต่ำเกินไปหรืออาจเป็นช่องว่างเนื่องจากกฎสำหรับการรายงานต้นทุน - ต้นทุนมีผลบังคับใช้เท่านั้น สำหรับหุ้นที่ได้มาในปีพ. ศ. 2554 และหลังจากนั้นสำหรับหุ้นที่ได้มาจากการได้รับสิทธิก่อนปี 2557 โบรกเกอร์อาจรวมเป็นส่วนหนึ่งของค่าตอบแทนที่เกิดขึ้นจากการใช้สิทธินอกจากความสับสนที่อาจเกิดขึ้นหุ้นที่ไม่ได้รับเป็นเงินสดเช่นหุ้นจาก การออกกำลังกายแบบ SAR หรือการถือครองหุ้นที่ จำกัด ถือเป็นหลักทรัพย์ที่ยังไม่ได้รับหลักทรัพย์ได้มาจากสถานะของแผนหุ้นโดยประเภทให้สิทธิ์ 1 การใช้ตัวเลือกหุ้น 2 การซื้อ ESPP 1 หุ้นที่มีการควบคุมหรือการให้ RSU 2 ส่วนแบ่งผลงานหรือการให้สิทธิ PSU 3 หุ้น ในแบบฟอร์ม 8949 มักใช้พื้นฐานค่าใช้จ่ายและรายได้ขั้นต้นในแบบฟอร์ม 1099-B นี่คือตัวเลขที่ IRS ได้รับในแบบฟอร์ม 8949 ให้ใช้เกณฑ์ต้นทุนและรายได้ขั้นต้นทั้งหมดเสมอ ในแบบฟอร์ม 1099-B หรือคำสั่งแทนการจัดรูปแบบใหม่จากนายหน้าของคุณคุณต้องการรายงานตัวเลขที่ IRS ได้รับทั้งนี้ขึ้นอยู่กับคุณไม่ใช่ บริษัท นายหน้าหรือ IRS ของคุณเพื่อทำการแก้ไขใด ๆ ที่จำเป็นในแบบฟอร์ม 8949 การแก้ไขปัญหาบางอย่าง สำหรับสถานการณ์ทั่วไปหากค่าใช้จ่ายในกล่อง 1e ของแบบฟอร์ม 1099-B ต่ำเกินไปคุณยังคงรายงานในคอลัมน์ e ทำการปรับค่าที่เหมาะสมในคอลัมน์ g ของแบบฟอร์ม 8949 และใส่รหัส B ในคอลัมน์ f. Should Box 1e ว่างเปล่า คุณเพียงแค่รายงานพื้นฐานที่ถูกต้องในคอลัมน์ e ของแบบฟอร์ม 8949. หาก 1099-B ของคุณไม่ได้หักค่าคอมมิชชั่นหรือค่าธรรมเนียมอื่น ๆ จากเงินที่ได้รับแม้ว่าคุณจะไม่ควรเพิ่มค่าใช้จ่ายเหล่านี้ลงในแบบฟอร์มต้นทุนของคุณในแบบฟอร์ม 8949 แต่ให้ปรับจำนวนเงินใน คอลัมน์ g และเพิ่มรหัส E ในคอลัมน์ f. Alert คุณต้องรายงานต้นทุนของคุณอย่างถูกต้องในแบบฟอร์ม 8949 โดยการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ที่จำเป็นเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกหักภาษีสองครั้งสำหรับรายได้ที่รายงานไว้แล้วเป็นส่วนหนึ่งของค่าตอบแทนของคุณสำหรับ W-2 บางคนใช้ไม่ถูกต้อง ราคาการใช้สิทธิเป็นเกณฑ์สำหรับ NQS ของพวกเขา ความเสียหายที่คล้ายคลึงกันกับ ESPPs เกินไป แต่พื้นฐานของคุณในหุ้นคือจำนวนเงินที่คุณจ่ายให้กับการใช้ตัวเลือกหรือซื้อหุ้น ESPP บวกกับจำนวนรายได้ที่รวมอยู่ใน W-2 ของคุณอันเป็นผลมาจากการออกกำลังกายหรือซื้อแต่ละประเภท วิธีการออกกำลังกายสามารถสร้างความสับสนของตัวเองกับการรายงานการขายหุ้นที่ซื้อหรือออกกำลังกายได้ในภายหลังตัวอย่างเช่นหากมีการขายหุ้นให้กับผู้ถือหุ้นเพียงบางส่วนเท่านั้นในแบบฟอร์มที่คุณไม่ต้องการรายงานในแบบฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D ราคาทุนสำหรับการใช้สิทธิซื้อหุ้นทั้งหมดซึ่งจะส่งผลให้เกิดฐานภาษีที่ใหญ่ขึ้นและการสูญเสียเงินทุนสำหรับการขายหุ้นเหล่านี้ในศูนย์ภาษีในเว็บไซต์นี้โปรดดูวิดีโอการคืนภาษีของเราและส่วนพิเศษการรายงาน บริษัท Stock ขายได้มีการอธิบายประกอบแผนผังของแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D สำหรับรายงานสถานการณ์ที่เกี่ยวข้องกับการขายทุกประเภทของการชดเชยสต็อกและ ESPPs. Mistake No 4 Fouling ขึ้นการคำนวณ AMT ของคุณโดยไม่รวม ISO บางครั้งคน don t บอกบัญชีหรือ IRS ของพวกเขา เกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจที่พวกเขาได้ออกกำลังกายและถือพวกเขาอาจเชื่อว่าการออกกำลังกายโดยไม่ต้องขายเป็นเหตุการณ์ที่ไม่จำเป็นดังนั้นพวกเขาคิดในความเชื่อที่ดีที่บัญชีหรือ IRS ไม่จำเป็นต้องรู้อื่น ๆ อาจลืมเกี่ยวกับการออกกำลังกาย ISO โดยเฉพาะตั้งแต่หุ้น มูลค่าไม่ได้สะท้อนให้เห็นใน W-2 คุณอาจทราบดีเกี่ยวกับการคาดการณ์ AMT ที่คาดว่าจะเกิดขึ้นกับผลกำไรจากกระดาษสำหรับการออกกำลังกายและถือครองเมื่อปีที่แล้วเนื่องจากไม่มีเส้นทางกระดาษ W-2 คุณสงสัยว่าเหตุใดบัญชีหรือ IRS ของคุณจึงต้องการ รู้เกี่ยวกับการออกกำลังกายของคุณการตรวจสอบอาจพบว่าการออกกำลังกาย ISO ก่อนหน้านี้และถือไม่ได้ถูกพิจารณาในการคำนวณ AMT ปัญหากับการละเลยนี้ก็คือว่ามันจะทำให้การคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือกของคุณไม่ถูกต้องเหตุผลที่เมื่อคุณออกกำลังกาย ISOs แล้วถือ หุ้นผ่านปีปฏิทินของการออกกำลังกายที่คุณไม่ได้มีรายได้ประจำปัจจุบัน แต่คุณมีรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ AMT นอกจากนี้เมื่อถึงเวลาที่จะขายหุ้นนี้มีการรายงานไป กรมสรรพากรการตรวจสอบสามารถเปิดเผยว่าการออกกำลังกาย ISO ก่อนหน้านี้และถือไม่ได้ถูกพิจารณาในการคำนวณ AMT พร้อมกับการจ่ายภาษีย้อนหลังที่คุณเป็นหนี้คุณก็จะจ่ายดอกเบี้ยและบทลงโทษเกินไปถ้าคุณไม่สามารถมากับเงินสดสำหรับภาษีที่มี เนื่องจากผลตอบแทนของคุณสำหรับ AMT คุณอาจต้องการจัดทำแผนการชำระเงินกับแบบฝึกหัดของ IRS. Alert ISO ในปีภาษีที่ระบุไว้ในแบบฟอร์ม 3921 ในช่วงต้นปีต่อไปรูปแบบนี้จะช่วยให้คุณรวบรวมข้อมูลสำหรับรายงานยอดขายของ ISO หุ้นในการคืนภาษีของคุณและช่วยในการคำนวณ AMT ในการออกกำลังกาย IRS ยังได้รับสำเนาของแบบฟอร์มเพื่อให้แน่ใจว่า IRS รู้เกี่ยวกับการออกกำลังกาย ISO ของคุณและดังนั้น AMT ใด ๆ ที่เกิดจากรายได้จากการออกกำลังกายสำหรับรายละเอียดโปรดดูบทความที่เกี่ยวข้องที่อื่น ๆ AMT นี้เป็นพื้นการชำระเงินล่วงหน้าของภาษีในรูปแบบ IRS ISOs 6251 ใช้ในการคิดจำนวนเงินถ้ามีของ AMT. Mistake ของคุณ 5 ไม่สนใจที่จะดำเนินการ AMT เครดิตของคุณ AMT เป็นพื้น pre - payment ของภาษีในแบบฟอร์ม IRS ของ ISOs 6251 ใช้เพื่อคำนวณจำนวน AMT ของคุณหากคุณรายงานการออกกำลังกาย ISO ที่กระจายอยู่ในบรรทัดที่ 14 แม้ว่าจะใช้เวลานานกว่าที่คุณต้องการกู้คืนเงินที่คุณจ่ายมาคุณจะได้รับเครดิต AMT ในปีถัด ๆ คุณต้องคำนวณ AMT ของคุณในทุกๆปีในอนาคตจนกว่าเครดิตจะหมดลงแม้กระทั่งก่อนที่จะขายหุ้น ISO ตามเนื้อผ้าเครดิตในแต่ละปีจะ จำกัด จำนวนเงินที่ภาษีเงินได้ทั่วไปของคุณสูงกว่า AMT และอื่น ๆ เครดิตที่ไม่ได้ใช้จะถูกยกยอดไปสำหรับข้อมูลเกี่ยวกับเครดิตที่สามารถขอคืนใหม่ได้โปรดดูการแจ้งเตือนด้านล่างบางคนลืมเกี่ยวกับการปรับค่า AMT ในปีก่อนและไม่สามารถนำเงินไปใช้ในปีที่รายได้ปกติของพวกเขาสูงกว่ารายได้ AMT เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดนี้ ดูภาษีที่ผ่านมาของคุณและดูว่าคุณมีเครดิต AMT ใดที่มีสิทธิ์ได้รับการโอนเข้ามาในปีนี้หรือไม่ถ้าใช่ IRS Form 8801 เป็นที่ที่คุณจะคิดเครดิต Form 8801 ใช้ในการคำนวณจำนวนเครดิต AMT ด้วยเช่นกัน คุณจะข คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มและคำแนะนำได้ที่ Alert ในสิ่งที่เรียกว่าเครดิต AMT ที่สามารถเรียกคืนได้สำหรับเครดิต AMT ที่มีอายุมากกว่า 3 ปีคุณสามารถกู้คืนเครดิตที่เหลืออยู่ไม่เกิน 50 ต่อปีอย่างไรก็ตาม บทบัญญัติไม่เกินกว่าปีภาษี 2012 สำหรับรายละเอียดโปรดดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเครดิต AMT คืนเงินฉบับที่ 6 โดยไม่ได้ตั้งใจ Overpaying AMT ในปีของการขาย ISO กฎระเบียบภาษีที่ใช้ในการขายหุ้น ISO หลังจากจ่าย AMT แม้กระทั่งผู้เชี่ยวชาญ เมื่อคุณมี AMT สำหรับสต็อค ISO ของคุณแล้วคุณจำเป็นต้องเก็บระเบียนสองชุดไว้สำหรับภาษีเงินได้ทั่วไปและอีกอันหนึ่งสำหรับการคำนวณ AMT อย่างต่อเนื่องคุณต้องทำอย่างถูกต้องเพื่อใช้เครดิตเพื่อลดภาษีในอนาคตหุ้น ISO เป็นตัวอย่างของ สิ่งที่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเรียกว่าสินทรัพย์แบบคู่เพราะมีพื้นฐานแตกต่างกันสำหรับภาษีเงินได้ปกติและอีกหนึ่งสำหรับ AMT ตามที่ Kaye Thomas อธิบายในหนังสือที่ดีของเขาพิจารณาตัวเลือกของคุณได้รับ AMT หรือขาดทุนในการขาย สินทรัพย์ที่ได้รับจะไม่เหมือนกันกับการได้รับหรือเสียภาษีตามปกติหากคุณไม่แจ้งเตือนต่อสถานการณ์นี้คุณอาจต้องเสียภาษีเกินกว่าที่กำหนดโดยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายมากเกินกว่าที่กำหนดกุญแจสำคัญในการหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินหรือคำนวณ AMT เกินกว่าที่จำเป็นสำหรับหุ้น ISO ของคุณ ขายก็จะรายงานเป็นจำนวนเงินติดลบกำไรหรือขาดทุนที่ปรับแล้วของคุณในบรรทัดที่ 17 ของส่วนที่ 1 ของแบบ AMT 6251 ในขณะที่คุณทำกับการขายหลักทรัพย์ใด ๆ คุณจะรายงานการขายหุ้นในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D แต่คุณยังเตรียม รุ่นของ AMT ที่คุณไม่ได้รับเงินทุนกำไรหรือขาดทุนสำหรับภาษีเงินได้ของคุณจะขึ้นอยู่กับราคาการใช้สิทธิของหุ้นและราคาหุ้นที่ขายต่ำกว่าหรือสูงกว่าราคาการใช้สิทธิของ ISO ตามที่ AMT กำหนด สูงกว่าเกณฑ์ภาษีปกติของคุณเนื่องจากมีการแพร่กระจายในระหว่างการออกกำลังกายกุญแจสำคัญในการหลีกเลี่ยงการจ่ายหรือคำนวณ AMT เกินกว่าที่จำเป็นสำหรับการขายสต็อก ISO ของคุณจะต้องรายงานเป็นยอดติดลบของกำไรหรือขาดทุนที่ปรับแล้วของคุณในบรรทัด 17 ของส่วน I ของ AMT แบบ 6251 จำนวนนี้คือ ความแตกต่างระหว่างภาษีเงินได้ของคุณกับกำไรจากเงินสะสม AMT แต่ในบางสถานการณ์เมื่อคุณขายหุ้นที่ขาดทุนจาก AMT จำนวนเงินที่เป็นค่าลบนี้อาจถูก จำกัด ด้วยข้อ จำกัด 3,000 ปีสำหรับการสูญเสียเงินทุนคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม IRS 6251 ประกอบด้วยตัวอย่างรายละเอียด ของสถานการณ์การขายขาดทุนนี้ภาษีเงินได้ 7 หักล้างกับ ESPP แผนการซื้อหุ้นของพนักงานที่สอดคล้องกับมาตรา 423 แห่งประมวลรัษฎากรภายในช่วยให้คุณสามารถซื้อหุ้นผ่านการหักเงินเดือนหลังหักภาษีได้ในราคาที่ลดลงได้สูงสุด 15 ใบจาก บริษัท ของคุณ มูลค่าตลาดยุติธรรมการแจ้งเตือนคุณไม่ควรรวมส่วนลดในปีที่ซื้อเว้นแต่คุณจะขายหุ้นในปีเดียวกันหากคุณถือหุ้นมานานกว่าหนึ่งปีนับจากวันที่ซื้อและมากกว่าสองปีหลังจากเริ่มต้น ระยะเวลาเสนอขายคุณจะมีรายได้โดยปกติในปีที่ขายเท่ากับส่วนที่น้อยกว่าของกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากการขายหรือส่วนลดราคาซื้อในช่วงเริ่มต้นของข้อเสนอ g ดูคำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องกับตัวอย่างของการรักษาภาษีไม่ว่าคุณจะถือหุ้น ESPP ไว้นานเท่าไรก็ตามเกณฑ์ทางภาษีของคุณคือราคาซื้อบวกกับจำนวนรายได้ที่คุณได้รับรู้การลดหย่อนแบบเต็มรูปแบบไม่มีสิทธิ์ได้รับการรักษาผลกำไรแม้ว่าคุณจะถือ หุ้นของคุณนานกว่าหนึ่งปี แต่นอกเหนือจากส่วนลดแล้วกำไรเพิ่มเติมทั้งหมดถือเป็นเงินทุนระยะยาวเมื่อคุณไม่พอใจกับช่วงเวลาการถือครอง ESPP คุณมีรายได้ค่าชดเชยในปีที่ขายเท่ากับส่วนต่างราคาที่ซื้อ ความแตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นในวันที่ซื้อและราคาส่วนลดที่คุณจ่ายจริงไม่ว่าคุณจะถือครองหุ้นเป็นระยะเวลาเท่าไรก็ตามเกณฑ์ทางภาษีของคุณคือราคาซื้อบวกกับจำนวนเงินที่คุณรับรู้ขึ้นอยู่กับเวลาที่คุณ ซื้อหุ้นและวิธีการที่นายหน้าของคุณรายงานส่วนที่เป็นค่าสินไหมทดแทนในแบบฟอร์มภาษีของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B ที่แก้ไขแล้วค่าใช้จ่ายที่ระบุในแบบฟอร์มนั้นอาจไม่ถูกต้องหรือว่างเปล่าให้ดูบทความอื่นสำหรับ t เหตุผลและวิธีจัดการกับการรายงานภาษีที่เกี่ยวข้องในแบบฟอร์ม 8949. สำหรับการขายหุ้นจาก ESPPs ที่ไม่ได้รับการรับรองด้านภาษีภายใต้ IRC มาตรา 423 การจัดเก็บภาษีพร้อมกับข้อผิดพลาดในการรายงานที่อาจเกิดขึ้นคล้ายกับที่สำหรับ NQSO สำหรับทุกประเภท ESPP ดูส่วน ESPPs ภาษีขั้นสูงสำหรับรายละเอียดและตัวอย่างรวมถึงคำถามที่พบบ่อยที่เป็นประโยชน์เกี่ยวกับช่วงของความผิดพลาดในการเสียภาษี ESPP Alert สำหรับ ESPP ที่มีคุณสมบัติตามภาษีตามมาตรา 423 การซื้อในปีภาษีที่ระบุจะรายงานในแบบฟอร์ม 3922 ต้นปีต่อไปรูปแบบจะช่วยให้คุณรวบรวมข้อมูลสำหรับการรายงานยอดขายของ ESPP หุ้นในการคืนภาษีของคุณสำหรับรายละเอียดโปรดดูที่บทความที่เกี่ยวข้องอื่น ๆ ในเว็บไซต์นี้ฉบับที่ 8 ไม่สามารถติดตามการแยกสต็อกหากคุณออกกำลังกาย ISOs และหุ้นแยก ก่อนที่คุณจะขายคุณต้องแน่ใจว่าผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณรู้จำนวนหุ้นที่คุณได้รับเทียบกับจำนวนที่คุณได้รับจากการแยกหุ้นมิฉะนั้นนักบัญชีของคุณอาจคิดว่าคุณมี AMT ที่ใหญ่กว่า rence กว่าที่คุณทำจริงและคุณจะจบลงด้วยการเสียภาษีมากกว่าที่คุณควรแบ่งนอกจากนี้ยังส่งผลกระทบต่อพื้นฐานภาษีของคุณพวกเขาจะไม่จำหน่าย disqualifying ไม่ว่าจะเป็นจากการออกกำลังกาย ISO หรือ NQSO การซื้อ ESPP หรือ จำกัด vesting หุ้นตัวอย่างหุ้น คุณมีส่วนแบ่งการถือหุ้นอยู่ที่ 100 ต่อหุ้นเมื่อแบ่งเป็น 2 ต่อ 1 คุณมีหุ้นเป็นสองเท่าและมีพื้นฐานอยู่ที่ 50 บาทต่อหุ้นฉบับที่ 9 ไม่ใช่การเขียนหลักทรัพย์ที่ไม่มีราคาหากคุณทำงานเพื่อธุรกิจ ที่ไปหน้าอกดอน t ลืมที่จะสูญเสียจากสต็อก บริษัท สมบูรณ์ไร้ค่าที่คุณอาจเป็นเจ้าของสำหรับคุณที่จะได้รับการสูญเสีย บริษัท จะต้องมีประสิทธิภาพออกจากธุรกิจและคุณสามารถมีความคาดหวังที่เหมาะสมใด ๆ ของความสามารถในการขายหุ้นของคุณ หากคุณซื้อหุ้นใน บริษัท ดังกล่าวการสูญเสียของคุณจะเท่ากับจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นของคุณคุณรายงานการรักษาความปลอดภัยที่ไม่มีมูลความจริงในแบบฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D และคุณต้องปฏิบัติตามกฎเกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุนและการดำเนินการ การรักษาความปลอดภัยไร้ค่าในแบบฟอร์ม 8949 และ ตาราง D และคุณต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์เกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุนและการโอนขายสำหรับ NQSOs มูลค่าของหุ้นในวันใช้สิทธิเช่นราคาการใช้สิทธิบวกกำไรที่รับรู้ในส่วนต่างเป็นค่าใช้จ่ายรายได้ของคุณเป็นศูนย์คุณไม่มี ได้รับการตัดจำหน่ายรายได้ใด ๆ ที่คุณได้รายงานไว้ก่อนหน้านี้หรือภาษีที่คุณจ่ายในการรับหุ้นการปฏิบัติทางภาษีโดยปกติจะเหมือนกันเมื่อการฉ้อโกงหลักทรัพย์ทำให้หุ้นสูญเสียหรือทั้งหมดของมูลค่าตามที่ได้อธิบายไว้ในคำถามที่พบบ่อยในหัวข้อนั้น หุ้นที่ไม่มีราคาจะต้องถูกตัดจำหน่ายในปีที่ผ่านมาจึงไม่มีราคาและวันขายที่คุณใส่ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D เป็นวันสุดท้ายของปีภาษีที่เกี่ยวข้องมิฉะนั้นคุณจะต้องแก้ไขการคืนภาษีเพื่อใช้การตัดจำหน่าย คุณมีเวลาเจ็ดปีในการแก้ไขผลตอบแทนของคุณสำหรับหลักทรัพย์ที่ไร้ค่าไม่ใช่แบบปกติสามฉบับฉบับที่ 10 ไม่สามารถใช้ประโยชน์จากส่วนแบ่งรหัสภาษีแบบพิเศษได้โดยง่ายโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่มีตัวเลือกและผู้ก่อตั้ง s sto ck มาตรา 1202 และมาตรา 1045 ของประมวลรัษฎากรภายในมีความเกี่ยวข้องโดยเฉพาะสำหรับผู้ก่อตั้งและพนักงานที่มีหุ้นใน บริษัท ที่เริ่มต้นหาก บริษัท ของคุณได้รับการพิจารณาอย่างเป็นทางการว่าเป็น บริษัท ขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติตามมาตรา 1202 คุณสามารถยกเว้นกำไรจากการขายหุ้นของคุณได้ถึง 10 ล้านบาทหรือ 10 เท่าของการปรับฐานของหุ้นดังกล่าวหากคุณถือครองหุ้นไว้เกินกว่า 5 ปีแล้วสำหรับหุ้นธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติครบถ้วนที่ซื้อมาตั้งแต่วันที่ 27 กันยายน 2553 กำไร 100 รายการอาจได้รับการยกเว้นจากอัตราภาษีเงินได้ 0 และถูกละไว้ จากการคำนวณ AMT ก่อนหน้านั้นจำนวนเงินที่ตัดออกได้คือ 50 หลังจากผ่านไปหลายช่วงเวลาแล้วพระราชบัญญัติคุ้มครองชาวอเมริกันจาก Tax Hikes PATH Act ของปี 2015 ซึ่งประกาศใช้เมื่อเกือบสิ้นปี 2015 ทำให้การจัดเก็บภาษีพิเศษนี้เป็นกรณีพิเศษสำหรับหุ้น QSB ที่ซื้อหลังจากวันที่ 27 กันยายน 2010 ถือครองหุ้นธุรกิจขนาดเล็กที่ผ่านการรับรองสามารถหมุนเวียนการได้รับภาษีฟรีในธุรกิจอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมภายใน 60 วันนับจากวันขายอย่างไรก็ตามโปรดระวังเกี่ยวกับ ny ที่เรียกว่าที่พักอาศัยภาษีสำหรับรายได้ตัวเลือกมักจะมีสิ่งที่ดูดีเกินไปที่จะเป็นจริงจับความสนใจของกรมสรรพากรและอาจทำให้คุณต้องจ่ายภาษีและการลงโทษกลับมาลงโทษครั้งที่ 11 Botching คณิตศาสตร์และลืมเกี่ยวกับการสูญเสียทุนดำเนินไปข้างหน้า ถ้าคุณมีการจัดการเพื่อหลีกเลี่ยงความผิดพลาดเหล่านี้ 10 แรกขอแสดงความยินดีมากที่สุดของการทำงานอย่างหนักอยู่เบื้องหลังคุณข้อผิดพลาดต่อไปนี้เป็นหนึ่งที่มีผลต่อผู้เสียภาษีทั้งหมดโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่กรอกแบบฟอร์มภาษีของพวกเขาด้วยตนเองมันอาจจะดูแปลก แต่ blunders จำนวนมากเป็นอย่างหมดจดคณิตศาสตร์มองออก สำหรับพื้นที่ที่มีความผิดพลาดเพิ่มขึ้นและลบได้อย่างถูกต้องรวมทั้งผลกำไรและขาดทุนที่เกิดจากการหักกลบลบหนี้ในตารางที่ถูกต้องดูที่บรรทัดด้านขวาบนตารางภาษีเมื่อหาจำนวนภาษีที่ค้างชำระ โปรดจำไว้ว่าคุณจะใช้เงินสะสมที่สูญเสียไปจากปีที่แล้วก่อนเพื่อลดผลกำไรจากการลงทุนและจากรายได้ปกติถึง 3,000 รายแม้ว่าคุณจะได้รับการเตรียมการโดยผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีแล้วก็ตาม ช่วงเวลาพิเศษไม่กี่เพื่อตรวจสอบสำหรับใบ - ups ให้แน่ใจว่าจะถามคำถามเกี่ยวกับสิ่งที่ไม่ได้ทำให้ความรู้สึกกับคุณข้อผิดพลาดทางเครื่องจักรกล 12 ไม่เกี่ยวกับข้อผิดพลาดที่ไม่ประมาทง่ายๆที่สามารถชะลอการประมวลผลการคืนภาษีของคุณและ แม้ว่าคุณจะได้รับการเตรียมการโดยผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีให้ใช้ช่วงเวลาพิเศษสักครู่เพื่อตรวจสอบใบเสร็จรับเงินโปรดอย่าลืมถามคำถามเกี่ยวกับสิ่งที่ไม่เหมาะสมกับคุณซอฟต์แวร์ของ Tax และขอให้มีการยื่นภาษี - ผู้เชี่ยวชาญด้านการรายงานเพื่อตรวจสอบการกลับมาของคุณสามารถลดความผิดพลาดจำนวนมาก IRS กล่าวว่าผลตอบแทนที่ยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์มีอัตราความผิดพลาดน้อยกว่า 1 เมื่อเทียบกับอัตราข้อผิดพลาด 20 สำหรับการยื่นเอกสารด้วยตนเอง IRS e-file และบริการ File ฟรีจะมีการปรับปรุงเป็นประจำสำหรับการเปลี่ยนแปลงของภาษี กฎหมาย แต่การจัดเก็บแบบอิเล็กทรอนิกส์แม้จะไม่ได้รับการจับสิ่งต่างๆเช่นการย้ายหมายเลขประกันสังคมในการส่งคืนต้องตรงกับหมายเลขประกันสังคมในฐานข้อมูลของ Social Security Administration การขยายการยื่นภาษีเป็นเวลาหกเดือนสำหรับการคืนภาษีที่ ซับซ้อนมากหรือถ้าคุณต้องการเวลาพิเศษ IRS ช่วยให้คุณสามารถขอรับการยื่นแบบขยายเวลาได้นานหกเดือนด้วยแบบฟอร์ม 4868 ดูคำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องคุณยังคงต้องเสียภาษีที่คุณเป็นหนี้ตามกำหนดเวลาปกติแม้ว่าคุณจะไม่สามารถจ่ายเงินให้คุณได้ เป็นหนี้คุณอาจต้องการอย่างน้อยแฟ้มเนื่องจากการลงโทษสำหรับการยื่นล่าช้าใหญ่กว่าการลงโทษสำหรับการชำระเงินล่าช้า D หมายกำหนดการ D ไม่สามารถแนบฟอร์ม 1040EZ หรือ 1040A แบบฟอร์ม IRS 1040EZ และ 1040A ไม่อนุญาตให้แนบตาราง D ถ้า คุณขายหุ้นในช่วงปีภาษีคุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 1040 โปรดระวังการหลอกลวงทางอีเมล IRS ได้ออกคำเตือนเกี่ยวกับการหลอกลวงทางอีเมลเกี่ยวกับการคืนเงินภาษีการคืนเงินไม่เป็นจำนวนมากของการหลอกลวงเหล่านี้ขอแนะนำให้ใช้แบบฟอร์ม IRS แยกต่างหากในความเป็นจริง IRS ไม่เคยส่งอีเมลที่ไม่พึงประสงค์ของผู้เสียภาษีและไม่ขอรายละเอียดข้อมูลส่วนบุคคลและข้อมูลทางการเงินโดยทางอีเมลสถานะการคืนเงินบนเว็บไซต์ IRS มีเครื่องมือที่สามารถให้ข้อมูลผู้เสียภาษีเกี่ยวกับสถานะการคืนเงินได้ที่ไหนการคืนเงินของฉันกับ electroni ผลตอบแทนที่ได้รับจาก Cally ข้อมูลจะพร้อมใช้งานภายใน 72 ชั่วโมงหลังจากที่ IRS ยืนยันการรับเงินหากคุณยื่นเอกสารการคืนสินค้าข้อมูลสามารถดูได้ภายในสามหรือสี่สัปดาห์หลังการยื่นคำร้อง Brruce Brumberg เป็นหัวหน้าบรรณาธิการของ Lynnette Khalfani เป็น CEO ของและก่อนหน้านี้ ผู้สื่อข่าวหนังสือพิมพ์วอลล์สตรีทเจอร์นัลและซีเอ็นบีซีพิมพ์บทความนี้แชร์บทความนี้